Стоит ли приобретать второе гражданство страны из черного списка ЕС в 2020?
Правительство ЕС активно работает над улучшением международного налогового управления. На сегодняшний день Евросоюз проверил более 200 юрисдикций с целью выявления внешних проблем и предотвращения экономических рисков. В ходе проверок выясняется, являются ли налоговые режимы государств прозрачными, способствуют ли они честной налоговой конкуренции и соответствуют ли минимальным стандартам Директивы о борьбе с отмыванием денег.
При распределении юрисдикций по спискам учитываются 3 основных фактора:
прозрачность
прозрачность
ЧЕРНЫЙ, БЕЛЫЙ И СЕРЫЙ СПИСКИ ЕС: ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ?
В сфере валютно-налогового управления на международном уровне используются понятия черных, белых и серых списков юрисдикций. Они формируются отдельным государством или наднациональными объединениями — Организацией Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) и Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.
ЦЕЛЬ СОСТАВЛЕНИЯ СПИСКОВ
В ноябре 2016 года Совет ЕС поручил группе по Кодексу поведения в сфере налогообложения предприятий провести подготовительную работу по составлению списков. Проверили 92 юрисдикции, отобранные на основе:
Отчет о проверке и оценке позволил Совету утвердить первый черный список 5 декабря 2017 года. Документ с названием «Приложение I к выводам Совета» включал 17 стран или территорий, не входящих в ЕС. Эти юрисдикции не приняли достаточных обязательств в сфере налогообложения.
Документ о состоянии дел (Приложение II) устанавливал государства, которым необходимо было принять эффективные меры к концу 2018 года или в исключительных случаях к 2019 году для избежания включения в черный список в будущем.
С момента своего появления перечень стран несколько раз менялся. Наиболее существенные изменения были приняты в феврале 2020 года, что привело к решению обновления списка неблагоприятных юрисдикций дважды в год. Следующая редакция ожидается в октябре 2020 года.
Работа над черным списком ЕС — это динамичный процесс, который регулярно пересматривается. Соблюдение установленных стандартов строго отслеживается, чтобы обеспечить выполнение обязательств теми, кто был включен в серый список. Исключение из перечня стран, не соблюдающих налоговые стандарты, доступно только после устранения несоответствий.
АКТУАЛЬНЫЕ СПИСКИ НА 2020 ГОД
Черный список ЕС
Американское Самоа | Виргинские острова Соединенных Штатов |
Каймановы острова | Независимое государство Самоа |
Республика Вануату | Республика Палау |
Республика Панама | Республика Сейшельские острова |
Республика Тринидад и Тобаго | Республика Фиджи |
Султанат Оман | Территория Гуам |
Серый список ЕС
Австралийский Союз | Ангилья |
Босния и Герцеговина | Иорданское Хашимитское Королевство |
Королевство Марокко | Королевство Таиланд |
Королевство Эсватини | Мальдивская Республика |
Монголия | Республика Ботсвана |
Республика Намибия | Сент-Люсия |
Турецкая Республика |
ЧТО ГРОЗИТ СТРАНАМ ИЗ ЧЕРНОГО СПИСКА
В государствах Европейского союза к юрисдикциям и территориям из черного и серого списков могут применяться усиленные меры контроля и проверки во время проведения любых финансовых операций, особые требования к документации и другие защитные меры в налоговой сфере. Кроме того, в отношении определенных соглашений со связанными сторонами, которые заключаются между компаниями из стран ЕС и фирмами, зарегистрированными в юрисдикциях, включенных в черный список, будут применяться более жесткие требования к обязательному раскрытию информации о трансграничных сделках, предусмотренные Директивой об административном сотрудничестве в области налогообложения (DAC6).
КАК ВКЛЮЧЕНИЕ В ЧЕРНЫЙ СПИСОК ВЛИЯЕТ НА СПРОС ОФОРМЛЕНИЯ ГРАЖДАНСТВА ОКЕАНИЧЕСКИХ ГОСУДАРСТВ?
Половина стран из черного списка (6 из 12) территориально относятся к Океании. Некоторые юристы утверждают, что несоответствие стандартам надлежащего управления налогами в данных государствах и возможные негативные последствия от этого снижают спрос на их паспорта среди иностранцев. Между тем, миграционные специалисты в сфере гражданства за инвестиции успокаивают своих клиентов, наводя тот факт, что никто из обладателей второго паспорта этих стран еще не был ущемлен при осуществлении финансовых операций. Также они утверждают, что океанические государства заинтересованы в привлечении обеспеченных мигрантов, поэтому ситуация будет становиться только более благополучной.
Напомним, оформление гражданства океанических стран в большинстве случаев предусматривает вложение крупных инвестиций. Например, паспорт Республики Вануату обойдется иностранцу в 130000 USD. Из-за дороговизны его приобретают люди под глобальные, чаще коммерческие цели. Среди жителей СНГ, которые стремятся получить гражданство стран с более развитыми экономическими и социальными институтами, популярностью пользуется европейское удостоверение личности. Причиной тому является географическая и историческая близость территорий, а также возможность получить паспорт ЕС по упрощенной процедуре.
-
Пересекаем границу с двумя паспортами
Ответы миграционных юристов, адвокатские инсайды, советы по грамотному оформлению документов и предупреждения о частых ошибках заявителей.
-
Подготовка к поездке в ЕС
Как не получить отказ при пересечении границы? Документы, подтверждающие цель поездки в Евросоюз и наличие денежных средств на счету.
-
Разница между двойным и вторым гражданством
В чем отличие второго паспорта от статуса двойного гражданства? Существуют ли ограничения для жителей СНГ на получение второго гражданства и как все правильно оформить.
-
Второй паспорт - Ваш запасной вариант, или почему представители бизнеса так часто оформляют гражданство ЕС
Кратко о видимых преимуществах ведения бизнеса на рынке Евросоюза. ТОП-10 европейских стран для открытия и развития своего дела в Европе.
-
Рейтинг лучших и худших паспортов мира в 2020
Паспорта каких стран являются самыми сильными, самыми слабыми и в чем между ними разница? Как понять, какой паспорт лучше? На каком месте гражданство РФ, Украины и РБ?
-
Гражданство Румынии: Руководство по получению
Бесплатное руководство по получению румынкого гражданства от миграционных экспертов компании International Expert
-
Миграция, эмиграция и иммиграция - что означают и чем отличаются?
Толкование терминов. Упростите поиск нужной Вам услуги, узнав, что вложено в каждый из упомянутых терминов. Букварь миграции от International Expert, лидера рынка СНГ.
-
Едем в Канаду без виз: как жителю СНГ получить доступ к регулярному и неограниченному въезду в страну?
Простые советы миграционных юристов компании International, которые позволят решить сложные проблемы с пересечением границ стран со строгими условиями въезда. Какой паспорт оформить и сколько времени это займет?
-
Удобные телеграм-сервисы компании International Expert
Как облегчить доступ к качественной и регулярной информации для заявителей на гражданство ЕС (Болгарии, Румынии, Польши)? Правильно, подписаться на соответствующие digital-каналы лидера миграционного рынка СНГ International. Все новости, экспертные выводы и правительственные нововведения теперь всегда под рукой.